Veel kunstenaars staan ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en zijn daarmee automatisch btw-ondernemer. Maar ben je ook ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dat hangt af van verschillende factoren, zoals je omzet, winst en de mate van zelfstandigheid.

Stappenplan:

Je hebt omzet (je verkoopt werk of geeft les):

✅ Schrijf je in bij de Kamer van Koophandel (KvK)
✅ Vraag een btw-nummer aan bij de Belastingdienst
✅ Voer een btw-administratie en doe btw-aangifte

Je hebt winst (je inkomsten zijn structureel hoger dan je kosten):

✅ Schrijf je in bij de KvK
✅ Vraag een btw-nummer aan
✅ Word ondernemer voor de inkomstenbelasting

👉 Check hier of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting: Belastingdienst – Ondernemer voor de inkomstenbelasting

Wat als je jaarlijks verlies draait?

Als je structureel verlies draait, beschouwt de Belastingdienst je mogelijk niet als ondernemer voor de inkomstenbelasting. In dat geval hoef je geen omzet- en kostencijfers op te geven bij je aangifte inkomstenbelasting. Let op: je blijft dan wél btw-ondernemer en moet dus gewoon btw-aangifte doen en een btw-administratie bijhouden.

Ook als je geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, mag je ingeschreven blijven bij de KvK. En belangrijk: dit doet niets af aan jouw kunstenaarschap!

Mogelijke gevolgen bij verlies

Bij meerdere jaren verlies kan de Belastingdienst concluderen dat je geen ‘bron van inkomen’ hebt. Dit kan gevolgen hebben voor eerder ontvangen belastingvoordelen, zoals aftrekposten. Als er nog geen definitieve aanslag is, kan het zijn dat je een deel moet terugbetalen.

👉 Meer informatie over inkomsten uit overig werk: Belastingdienst – Inkomsten uit overig werk